Льготы от соц защиты.

Цитата: Исходное сообщение добавлено Алена мама Захара

Здравствуйте! У меня сын инвалид, аутизм. Я не работаю, с ним занимаюсь, получаю за это от ПФ пособие. Живем в небольшом поселке. Ездим с сыном в город в 100 км от нас к психологу заниматься, платно. Психолог говорит, что другие мамочки у кого ребенок инвалид, сдают квитанции в соц защиту вроде, и им возвращают деньги какие-то. Скажите пожалуйста, кто-то сталкивался с этим? Если да, то расскажите, пожалуйста подробности, что, куда предоставлять и т.д..... И также, если обладаете информацией про налоговый вычет для детей инвалидов, поделитесь опытом, что это такое, кому положено . Спасибо заранее)

Налоговый вычет по НДФЛ на ребёнка-инвалида

Налоговый вычет по НДФЛ на ребёнка-инвалида

Родители ребенка, на обеспечении которых он находится, имеют право ежемесячно получать налоговый вычет по НДФЛ. Этот вычет называют стандартным налоговым вычетом по НДФЛ на детей.
Это означает, что ежемесячно часть вашего дохода в размере вычета не будет облагаться НДФЛ начиная с месяца рождения ребенка. Поэтому НДФЛ вы заплатите с меньшей суммы. Чтобы воспользоваться вычетом, вам нужно иметь доходы, которые облагаются НДФЛ по ставке 13 процентов. Например, получать заработную плату (п. 3 ст. 210, пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).
Вычет могут получать оба родителя одновременно. Кроме того, это право есть у супругов родителей, усыновителя, опекуна, попечителя, приемных родителей, супруга приемного родителя, на обеспечении которых находится ребенок. При этом супруги усыновителей, опекунов и попечителей ребенка права на вычет не имеют (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).
Не лишаются права на вычет родители, которые не состоят в браке, но официально платят алименты или иным образом обеспечивают ребенка.
Ограничения по предоставлению вычета
1. Размер дохода родителя
Вычет предоставляется ежемесячно до тех пор, пока доход (зарплата) родителя с начала года не достигнет 280 000 руб. С месяца, в котором доход превысит эту сумму, вычет предоставляться не будет (абз. 17, 18 пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).
2. Возраст ребенка
По общему правилу можно получать вычет на детей в возрасте до 18 лет включительно. Однако срок получения вычета продлевается до достижения ребенком 24 лет, если он является учащимся очной формы обучения, студентом, аспирантом, ординатором или интерном (абз. 12 пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).
Налоговый вычет представляется на каждого ребенка в размере, который зависит от количества детей в семье, а именно (абз. 7 - 10 пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ):
1400 руб. - на первого ребенка;
1400 руб. - на второго ребенка;
3000 руб. - на третьего и каждого последующего ребенка.
Для родителей ребенка-инвалида вычет предусмотрен в размере 3000 руб. вне зависимости от очередности рождения такого ребенка (абз. 11 пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).
Так, "детский" вычет в размере 3000 руб. предоставляется родителю:
- ребенка-инвалида (независимо от группы инвалидности) на каждого ребенка в возрасте до 18 лет;
- ребенка-инвалида I или II группы, который является учащимся очной формы обучения, - аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет.
При этом должно соблюдаться общее ограничение по размеру доходов (не более 280 000 руб.) для предоставления стандартных налоговых вычетов.
Никаких других дополнительных требований для предоставления налоговых вычетов ст. 218 НК РФ не установлено.
Это означает, что если у родителей ребенок-инвалид является третьим по счету ребенком, то "детские" вычеты должны суммироваться: 3000 руб. + 3000 руб. = 6000 руб.
Тем не менее на сегодняшний день есть неизменная на протяжении ряда лет позиция Минфина России. Стандартный налоговый вычет родителю ребенка-инвалида является специальной нормой, а поэтому предоставляется в сумме 3000 руб. независимо от того, каким по счету рождения является ребенок (Письма Минфина России от 18.04.2013 N 03-04-05/13403, от 14.03.2013 N 03-04-05/8-214, от 11.10.2012 N 03-04-05/8-1180, от 29.08.2012 N 03-04-05/8-1021, от 03.04.2012 N 03-04-06/5-94, от 02.04.2012 N 03-04-05/8-400, от 21.02.2012 N 03-04-05/8-210, от 14.02.2012 N 03-04-05/8-178).
Судебная практика по данному вопросу отсутствует.
Пример: Работница имеет троих детей. Третий ребенок является инвалидом.
Работнице предоставляются вычеты по 1400 руб. на первого и второго ребенка, а также 3000 руб. на третьего ребенка. Таким образом, общий размер вычетов составит:
(1400 руб. + 1400 руб. + 3000 руб.) = 5800 руб.
Если руководствоваться позицией контролирующих органов, вычеты на ребенка-инвалида не суммируются.
В случае если мама троих детей является единственным родителем либо второй родитель написал заявление об отказе от получения вычета, "детский" вычет удваивается.

Для получения "детского" вычета на ребенка-инвалида необходимо иметь представленную работником справку (по специальной форме, утв. Приказом Минздравсоцразвития России от 24.11.2010 N 1031н), подтверждающую инвалидность ребенка.
Налоговому агенту следует учитывать приведенный в справке ребенка-инвалида срок, до которого установлена инвалидность. После указанного срока справку необходимо обновлять (ребенок должен проходить переосвидетельствование на специальной комиссии), иначе теряется право на предоставление налогового вычета в размере 3000 руб.
В том случае, когда родитель ребенка не представит новую справку, у него сохраняется право на "детский" вычет в общем порядке (1400 руб. - на первого и второго ребенка, 3000 руб. - на третьего ребенка).
Представители Минфина России (Письмо от 21.12.2011 N 03-04-05/8-1075) разъяснили порядок предоставления вычетов, когда один из детей-близнецов является инвалидом.

Пример: Работница имеет троих детей. Второй и третий ребенок являются близнецами, один из которых инвалид с рождения.
Поскольку даты рождения у второго и третьего ребенка одинаковые, для получения максимальной суммы "детского" вычета работнику выгоднее указать, что ребенок-инвалид является вторым по счету ребенком.
Тогда сумма вычетов составит: 1400 руб. + 3000 руб. + 3000 руб. = 7400 руб.
Если указать, что ребенок-инвалид является третьим, сумма вычетов составит: 1400 руб. + 1400 руб. + 3000 руб. = 5800 руб.
Как получить вычет
1. Получение вычета у работодателя
Чтобы получить налоговый вычет на детей, нужно обратиться к работодателю с заявлением и документами, подтверждающими право на вычет (п. 3 ст. 218 НК РФ).
Такими документами, в частности, являются:
- свидетельство о рождении ребенка или об усыновлении (если ребенок был усыновлен);
- свидетельство о регистрации брака;
- справка об установлении инвалидности (если ребенок - инвалид);
- справка из учебного заведения, в котором обучается ребенок (если ребенок старше 18 лет);
- соглашение об уплате алиментов или исполнительный лист (постановление суда) о перечислении алиментов на содержание ребенка (если родитель уплачивает алименты);
- расписка родителя о том, что претендующий на вычет второй родитель участвует в обеспечении ребенка. Это нужно, если родители не состоят в браке, но второй родитель обеспечивает ребенка, хотя и не уплачивает алименты.

Примечание. Если налогоплательщик работает одновременно у нескольких работодателей, вычет может быть предоставлен только у одного работодателя по его выбору (п. 3 ст. 218 НК РФ).

2. Получение вычета в налоговой инспекции
Если работодатель не предоставлял вам вычет или предоставил его в меньшем размере, то по окончании года вы можете обратиться в налоговую инспекцию по месту вашего жительства за его получением (п. 4 ст. 218 НК РФ).
Для этого в инспекцию нужно подать:
- налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ за год, в котором вам не был предоставлен вычет или предоставлен в меньшем размере;
- копии документов, подтверждающих право на вычет;
- заявление о возврате излишне уплаченного налога на ваш банковский счет;
- справку о доходах за прошедший год по форме 2-НДФЛ.

Примечание. Для заполнения декларации можно воспользоваться бесплатной программой, которая размещена на сайте ФНС России по адресу www.nalog.ru, в разделе "Программные средства".

Налоговая инспекция должна проверить декларацию и документы в течение трех месяцев со дня их представления, то есть провести их камеральную проверку (п. 2 ст. 88 НК РФ).
По общему правилу деньги должны быть перечислены вам в течение месяца с момента окончания камеральной проверки (п. 6 ст. 78 НК РФ; п. 11 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 22.12.2005 N 98).
Если ответа недостаточно, вы можете написать мне на мою электронную почту. Заявление на предоставление вычета во вложении

Вложение: php6cQUYu (16kB)
Этот файл был скачан 556 раз